Likidite Durumunun Analizinde Kullanılan Oranlar

Likidite Durumunun Analizinde Kullanılan Oranlar

Likidite, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayabilme yeteneğidir. Likidite durumu, bir şirketin finansal tablolarından hesaplanan çeşitli oranlarla analiz edilebilir. Bu oranlar, şirketin kısa vadeli borçlarını ödeme yeteneğini, nakit akışını ve çalışma sermayesini değerlendirmek için kullanılır.

1. Cari Oran

Cari oran, bir şirketin kısa vadeli borçlarını karşılamak için kullanabileceği likit varlıklarının miktarını gösterir. Cari oran, cari varlıkların cari borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, cari oran 2 veya daha yüksek olmalıdır.

2. Asit Testi Oranı

Asit testi oranı, bir şirketin en likit varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılamak için kullanabileceği miktarını gösterir. Asit testi oranı, nakit, nakit benzerleri ve alacakların cari borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, asit testi oranı 1 veya daha yüksek olmalıdır.

3. Nakit Oranı

Nakit oranı, bir şirketin nakit ve nakit benzerlerinin kısa vadeli borçlarını karşılamak için kullanabileceği miktarını gösterir. Nakit oranı, nakit ve nakit benzerlerinin cari borçlara bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, nakit oranı 0,5 veya daha yüksek olmalıdır.

4. Net Çalışma Sermayesi

Net çalışma sermayesi, bir şirketin kısa vadeli varlıklarının kısa vadeli borçlarından çıkarılmasıyla hesaplanır. Net çalışma sermayesi, bir şirketin günlük operasyonlarını finanse etmek için kullanabileceği kaynakları gösterir. Genel olarak, net çalışma sermayesi pozitif olmalıdır.

5. Nakit Akışı

Nakit akışı, bir şirketin belirli bir dönemde elde ettiği ve harcadığı nakit miktarıdır. Nakit akışı, bir şirketin likidite durumunu ve finansal performansını değerlendirmek için kullanılır. Genel olarak, nakit akışı pozitif olmalıdır.

6. Günlük Nakit Dönüşüm Süresi

Günlük nakit dönüşüm süresi, bir şirketin alacaklarını nakde çevirmesinin ortalama süresini gösterir. Günlük nakit dönüşüm süresi, alacakların ortalama vadesinin şirketin yıllık satışlarına bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, günlük nakit dönüşüm süresi 30 ila 60 gün arasında olmalıdır.

7. Günlük Envanter Dönüşüm Süresi

Günlük envanter dönüşüm süresi, bir şirketin envanterini satmasının ortalama süresini gösterir. Günlük envanter dönüşüm süresi, envanterin ortalama değerinin şirketin yıllık satışlarına bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, günlük envanter dönüşüm süresi 30 ila 60 gün arasında olmalıdır.

8. Günlük Borç Ödeme Süresi

Günlük borç ödeme süresi, bir şirketin borçlarını ödemesinin ortalama süresini gösterir. Günlük borç ödeme süresi, cari borçların ortalama vadesinin şirketin yıllık satışlarına bölünmesiyle hesaplanır. Genel olarak, günlük borç ödeme süresi 30 ila 60 gün arasında olmalıdır.

Faydalı Siteler ve Dosyalar